商务部办公厅


商务部办公厅关于落实2009年中小商贸企业融资担保和信用保险补贴政策有关工作的通知


为落实《财政部关于印发〈中小商贸企业发展专项资金管理暂行办法〉的通知》（财建〔2009〕229号）和《财政部商务部关于2009年度中小商贸企业发展专项资金使用管理有关问题的通知》（财办建〔2009〕72号），做好2009年中小商贸企业融资担保和国内贸易信用保险补贴工作，现就有关事项通知如下：

一、高度重视，认真落实

中小商贸企业融资担保和国内贸易信用保险补贴，是中央财政中小商贸企业发展专项资金的两个主要支持方向，既是贯彻落实国务院搞活流通扩大消费部署的重要举措，也是2009年商务信用工作的主要任务，对于支持中小企业健康发展，发挥中小企业吸纳就业、方便消费有着积极作用。由于今年已时间过半，落实政策的任务十分艰巨，各地商务主管部门务必高度重视，明确专门处室和人员负责此项工作，尽快制定工作计划、实施细则和贯彻落实措施，召开专门会议，解读政策内容和申报程序，将政策精神和要求传达到基层商务部门。

二、建立工作机制，争取配套政策，形成支持中小商贸企业发展的合力

各级商务主管部门要积极争取当地政府的配套资金、工作经费和相关政策。争取配套政策与中央财政补贴资金的申报拨付同步进行，不能影响中央财政补贴政策的实施进度。要积极发挥牵头作用，主动与中小企业局、人民银行分（支）行、银监局、保监局、信用担保协会等单位加强协调沟通，建立业务联系和工作协作机制。要与财政部、商务部和保监会审核确定的中小商贸企业信用保险补贴承办机构（承办保险机构名单另行印发）以及当地信用担保机构建立联系，引导他们积极承担政策补贴业务。

三、深入学习调研，加强政策宣传和业务培训，扩大政策影响力和覆盖面

中小商贸企业融资担保和国内贸易信用保险补贴是商务部门新增的业务工作，专业性强，各地商务主管部门要加强学习调研，丰富业务知识，掌握本地融资担保和信用保险业务的开展情况。

2009年是中小商贸企业发展专项资金支持政策实施的第一年，中小商贸企业、保险公司、担保机构、商业银行对补助政策普遍缺乏了解。为了保证中央财政补助资金用到实处、用出效果，各级商务主管部门要切实做好政策的宣讲和培训工作，制作宣传品，设立宣传栏，召开新闻发布会、工作座谈会及商贸企业与担保、银行、保险机构见面会，充分发挥报纸、电视、广播、互联网等新闻媒体的作用，向企业和相关机构介绍补助资金的扶持方向、申报条件和管理程序，让符合条件的企业都能够了解政策、享受政策。

四、加强电子数据申报，充分发挥“融资担保业务补助管理系统”的作用

为做好融资担保业务补助的申报审核、统计分析等工作，提高资金效率，商务部组织开发了“商务部中小商贸企业融资担保业务补助管理系统”（以下简称“系统”）。各地商务主管部门在组织融资担保业务补助申报时，要实现电子数据和纸质材料的同步申报、审核，认真核对电子数据和纸质材料的真实性、一致性；明确人员负责“系统”的使用和维护，对担保机构的注册申请、申报数据要及时审核反馈；加强“系统”的安全管理，由专人管理、使用系统密钥，防止密钥遗失和不当使用，一旦遗失要及时向商务部（市场秩序司）报告；加强对担保机构使用“系统”申报电子数据的咨询、培训和指导，帮助担保机构正确、及时填报数据。对于信用保险补贴业务，要将电子申报审核数据光盘与纸质材料一同报送商务部（市场秩序司）或发送电子邮件至xinyongchu@mofcom.gov.cn。

五、认真组织申报审核，加强监管审计，保障资金使用规范安全

各地商务主管部门要与财政部门密切配合，严格遵照有关文件的要求和期限，按照公开、公正、公平的原则，认真组织项目的申报、审核工作。要加强对项目执行情况的监督检查，并进行不定期抽查；委托专门的审计机构对资金的使用情况进行审计核查，发现弄虚作假、骗取补助的要严肃处理，重大事项要及时上报商务部（市场秩序司）。财政部和商务部将委托审计机构对各地资金使用管理情况进行抽查和检查。

六、培养典型，总结经验，做好信息报送工作

各地商务主管部门要结合本地实际，依托高新技术开发区、大型市场、行业协会、核心企业、电子商务企业等，探索中小商贸企业融资、信用销售健康发展的有效机制和做法，培养形成融资担保或信用保险发展充分、财政补贴政策效果明显的典型，通过典型的示范带动作用促进整体工作的开展。要及时掌握本地中小商贸企业融资担保和国内贸易信用保险的发展状况，注意发现工作中的亮点，总结经验，查找问题，定期报送工作进展、典型做法、突出问题等信息。从8月1日至9月30日，各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门要每半个月向商务部（市场秩序司）报送一次工作进展情况。各地落实两项补贴政策的工作计划和实施细则要在8月31日前报商务部（市场秩序司）备案。

商务部将适时对各地工作部署、宣传培训、审计检查、信息报送等工作情况进行检查和考核（检查考核指标见附件），对未按要求开展工作、工作进度过慢或资金使用管理存在问题的地区，将在全国商务系统通报并调减专项资金的分配规模。

联系人：

市场秩序司 王维莉 杨军生 010-85093313，85093328

传真：85093329 邮箱：xinyongchu@mofcom.gov.cn

财 务 司 郭婷婷 010-65198939

附件：省（区、市）中小商贸企业融资担保和信用保险补助管理工作考核表
http://www.mofcom.gov.cn/accessory/200908/1249525223859.doc

二〇〇九年八月三日



财政部、中国人民银行


财政部、中国人民银行关于执行《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的补充通知

　　　　　　　　　　　　　　（财库[2004]1号）

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业，各国有、国家控股银行，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
　　为了进一步做好中央预算单位银行账户管理工作，根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（以下简称《办法》）的有关规定，结合近两年银行账户审批中反映的实际情况，经商监察部、审计署同意，现将有关事项补充通知如下：
　　一、关于《办法》适用范围的界定
　　《办法》适用于下列单位的银行账户管理：中央各部门及所属的行政事业单位，中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位，政企合一等中央单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。
　　二、关于具体操作问题的处理
　　（一）非法人机构的账户开设
　　根据《办法》的有关规定，非法人单位原则上不得开设账户，确需开设账户的，区分以下情况处理：
　　1、中央预算单位所属异址、异地办公的非法人独立核算机构，人员较多、业务规模较大、日常资金流量较大的，可由中央预算单位报中央财政部门（财政部或财政部驻各地财政监察专员办事处，下同）审批后，按《办法》和中国人民银行现行有关规定开设一个相关账户。
　　2、经有关部门批准，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的社团组织等下设的非法人行业分会（专业委员会），实行独立核算的，可由中央预算单位报中央财政部门审批后，按《办法》和中国人民银行现行有关规定开设一个相关账户。
　　（二）住房改革账户的归并处理
　　根据《办法》第十条的规定，中央预算单位开设的“住房维修基金利息账户”应予撤销，相关资金归并到“住房维修基金及其利息账户”中分账核算。
　　（三）政企合一等中央预算单位的账户开设
　　政企合一等中央预算单位，根据相关政策规定需要以两个法人名义对外开展工作的，原则上应以一个法人名义按规定开设账户；确因开展业务需增开经营性等账户的，应从严控制，并须经中央财政部门审批。
　　（四）预算收入汇缴专用存款账户的管理
　　预算收入汇缴专用存款账户的资金应按规定上缴中央国库或中央财政专户；预收资金等需要退付的，可按有关规定办理。
　　（五）定期存款的管理
　　中央预算单位财政拨款、预算收入汇缴专用存款账户以外的资金，转为定期存款的，须在原资金账户开设银行办理，同时报中央财政部门备案。
　　（六）贷款转存款账户的管理
　　中央预算单位从其基本存款账户、基本建设资金专用存款账户以外的开户银行取得的贷款，可根据《办法》的规定在该贷款银行开设一个一般存款账户，并须提交贷款协议等证明材料向中央财政部门备案。
　　三、进一步明确中央预算单位银行账户管理权限
　　根据《办法》的有关规定，中央预算单位银行账户的审批管理权限在中央财政部门，各中央预算单位应严格执行有关银行账户管理规定。
　　（一）各中央部门（一级预算单位，下同）不得要求地方单位开设账户；确需开设的，应按规定报财政部（国库司，下同）审批。
　　各中央部门不得要求所属中央预算单位超出《办法》规定的账户种类及数量开设账户，经财政部批准的除外。
　　（二）中央预算单位原则上不得开设地方政府要求开设的《办法》规定以外的账户；确实情况特殊的，可经主管单位同意后，报当地财政监察专员办事处审批。
　　中央预算单位接收的地方财政补助资金、配套资金等，不应另行开设账户存储。
　　（三）中央部门根据《办法》确定的基本原则，商财政部制定其境外机构境外账户的审批管理规定。各中央部门应加强对本单位及所属单位境外机构境外账户的管理，从严控制境外账户开设，并将审批开设的境外账户报财政部备案。
　　（四）财政部驻各地财政监察专员办事处可根据《办法》和本通知制定本省份中央预算单位银行账户管理的操作规定，报财政部备案。
　　四、建立中央预算单位银行账户年检制度
　　为加强对中央预算单位银行账户的监督，规范中央预算单位银行账户日常管理行为，建立银行账户年检制度。
　　（一）每年1月31日之前，中央预算单位对截止上年12月31日保留的所有银行账户（含所属非法人机构开设的所有银行账户）填写《中央预算单位银行账户年检申请表》（附件一），附电子文档报送批准开立账户的中央财政部门。中央预算单位存在下列情形的，应在报送账户年检资料时一并提供书面说明：超出《办法》适用范围管理账户，未按规定报经中央财政部门批准开设账户，擅自改变账户用途，逾期使用账户，出借、出租账户，未按规定报备账户，其他违规问题。
　　一级预算单位的账户年检资料，由其财务部门报财政部；基层预算单位的账户年检资料，报其所在省份财政监察专员办事处。
　　（二）每年4月31日之前，中央财政部门按规定完成对账户年检资料的审核工作，并根据审核情况签发年检结论和年检处理决定：
　　1、对已审批未备案的银行账户，已备案但发生变更未履行审批、备案手续的银行账户，根据《办法》等规定，责令相关单位说明原因，立即补办手续，同时提出整改措施。
　　2、对年检中发现未按规定经中央财政部门审批的银行账户，责令有关单位立即办理撤户手续，并根据《办法》等规定，对违规单位、违规开户银行进行处理。
　　3、对改变用途的银行账户，根据《办法》等规定，责令有关单位限期纠正；对规定期限内未纠正的单位，责令其对该账户做撤销处理。
　　4、对逾期继续使用的银行账户，根据《办法》等规定，责令有关单位对该账户做撤销处理；对拒不撤户的单位，根据《办法》等规定进行处理。
　　5、对存在出租、出借账户情形的单位，根据《办法》等规定，责令该单位限期纠正；对规定期限内未纠正的单位，将该账户做撤销处理。
　　6、对年检中存在漏报、瞒报银行账户的单位，一经发现，责令其立即补报。补报的银行账户存在有关违规情形的，比照上述规定处理；情节严重的，根据《办法》等规定追究相关单位（银行）和当事人的责任。
　　7、对逾期未履行银行账户年检的单位，予以通报批评，由财政部决定暂停或停止对其拨付预算资金，并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。
　　8、对年检中发现的其他问题，视其情节，根据《办法》等规定，进行相应处理。
　　（三）每年6月1日前，各财政监察专员办事处向财政部上报年检报告。
　　（四）财政监察专员办事处应结合银行账户年检情况，对中央预算单位银行账户管理情况实行就地抽查；对抽查中发现的问题，按规定予以处理。
　　五、强化对中央预算单位银行账户的日常监督
　　中央财政部门、中国人民银行、监察部、审计署应根据《办法》及其他法律、法规、规章的规定，加强对中央预算单位银行账户的日常监督检查。发现中央预算单位违反规定开设、使用银行账户，有关银行擅自为中央预算单位开设银行账户等问题，应根据《办法》、本通知及其他有关法规进行处理。
　　六、关于西藏地区中央预算单位银行账户审批管理问题
　　西藏自治区财政厅根据《财政部关于中央驻西藏基层预算单位银行账户财政审批委托事项的通知》（财库函[2003]2号）的规定，行使对该地区中央预算单位银行账户审批等管理职能。
　　附件：中央预算单位银行账户年检申请表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二OO四年一月十二日

　　附件一　　　　　　 中央预算单位银行账户年检申请表

　　　　　　　　 （单位公章）　　　　　　　　　　　　第　　页，共　　页
　　申报单位：　　　　　　　　　上级主管单位：　　　　　中央主管单位：
　　单位国标码：　　　　　　　　单位国标码：　　　　　　单位国标码：
　　财政分配码：　　　　　　　　财政分配码：　　　　　　财政分配码：


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┃序│　　　　　　　　　　　　　　　　账　户　基　本　情　况│　账户审批备案情况　│备┃
┃号│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│注┃
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┃　│账户│开户职能部门│账户类别│开户行全称│银行│账户　│是否│是否│备案后是│　┃
┃　│代码│　　　　　　│（用途）│　　　　　│账号│到期日│审批│备案│否变更　│　┃
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　　单位负责人（签章）：　　　经办人（签章）：　　填报日期：　 年　 月　　　联系电话：
　　注：1、单位开设的所有银行账户均应填报此表；
　　　　2、“账户代码”是指中央财政部门核发的《中央预算单位开立银行账户批复书》上核定的“账户代码”，无中央财政部门核定代码的账户，此栏空置；
　　　　3、“账户到期日”是指中央财政部门依据有关规定批准保留账户有效期的执行到期时间；
　　　　4、“是否审批”、“是否备案”和“备案后是否变更”栏须如实填写“是”或“否”。